Un modèle de comptabilité

1) Pour les non-comptables absolus, je vous propose cette feuille Excel, qui ne nécessite aucune connaissance, si ce n’est qu’un peu de bon sens.

Chaque ligne correspond à une opération d’achat ou de revenu.
Les deux premières colonnes permettent de renseigner la date, et un libellé ;
Les deux colonnes suivantes correspondent aux deux comptes de trésorerie : la banque et la caisse. Rentrez-y la somme en indiquant « + »(encaissement) ou « – » (décaissement)
Les colonnes suivantes justifient la dépense ou le gain. J’ai saisi à titre d’exemple quelques postes très utilisés :
– fournitures administratives, frais de déplacement, frais postaux et telecoms, missions et réceptions (pour les dépenses = »charges »)
– subventions, donc, ventes (pour les revenus = »produits »)
Vous pouvez rajouter autant de colonnes que vous souhaitez. L’idéal serait que la feuille reste imprimable sur un A4, lisible même en réduction.
Votre comptabilité reste juste si le total de la banque (les + et les -) reste égal au cumul des dépenses et produits, ce qui donne « 0 » de différence dans la dernière colonne « DIFF ».

Vous reporterez à la main le solde de votre banque et de votre caisse au début de chaque mois.

Remplissez une feuille distincte par mois ( ou par an, si vous n’avez vraiment pas de mouvements bancaires !).

La première feuille du classeur est un exemple d’utilisation.
Vous la supprimerez une fois son fonctionnement compris. Je vous conseille néanmoins de garder une feuille vierge, afin de la dupliquer les mois suivants.

2) Pour les petites associations qui souhaitent aller plus loin

Chaque éditeur de logiciel comptable propose une version adaptée aux associations : Ciel, EBP, Sage…
Ils nécessitent un apprentissage, mais vous permettront de tenir une comptabilité rigoureuse, aux normes.
S’il fallait en choisir un, je vous conseillerais celui de EBP. Il n’est ni meilleur ni plus simple à maitriser… il est simplement le moins cher !